На какие страховые взносы ИП без работников может уменьшить налог по УСН (6%) за 9 месяцев?

Comments

• SoloveyKM, доброго дня.
  Вам в помощь сайт ФНС - ЕНС
  

  Цитата: Пример 2:ИП применяет УСН с объектом «доходы» без работников. В третьем квартале 2023 года ИП получил доход в размере 800 тыс. руб. Ранее доходов не было. Сумма исчисленного авансового платежа по доходам, полученным в третьем квартале 2023 года, составила 48 тыс. рублей.Расчет суммы СВ в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.руб.:(800 тыс. руб.– 300 тыс.руб.) *1%) = 5 тыс.руб.ИП может уменьшить сумму авансового платежа по сроку уплаты 28.10.2023 на сумму страховых взносов в фиксированном размере за 2023 год, подлежащих уплате по сроку 31.12.2023 в размере 45 842 рублей, а также на часть суммы исчисленных страховых взносов с доходов свыше 300 тыс.руб. за 2023 год. При этом указанные суммы страховых взносов могут быть еще не оплачены.В этом случае к уплате налога по УСН по сроку 28.10.2023 не возникнет, так как вся сумма уменьшится на страховые взносы.(48 000 руб.(исчисленная сумма авансового платежа) – 45 842 руб.(фиксированные страховые взносы) - 2 158 руб.(часть суммы страховых взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.руб.)=0).Если в четвертом квартале ИП не получит доходы, соответственно, не будет и налога, который мог бы быть уменьшен, то оставшаяся сумма страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2023 год (по сроку уплаты 01.07.2024) в размере 2 842 руб.(5 000 руб. – 2 158 руб.)может быть учтена при уменьшении налога по УСН за налоговый период 2024 года.Если после 31.12.2022 индивидуальный предприниматель оплатит страховые взносы за себя за периоды, предшествующие 2023 году, то он также может уменьшить налог по УСН и ПСН за 2023-2025 годы.Пример 3:ИП применяет УСН. В отчетном периоде 9 месяцев 2023 года налогоплательщиком уплачена задолженность по фиксированным страховым взносам за 2021 год (в соответствии с пунктом 2 статьи 432 НК РФ уплата таких страховых взносов должна быть осуществлена не позднее 31.12.2021).В указанном случае налогоплательщик вправе уменьшить на уплаченную задолженность авансовый платеж по УСН за отчетный период 9 месяцев 2023 года.

Explore More

• Как отразить в бухучете замену неисправного оборудования, проданного покупателю?
• Почему в 1С 8.3 при закрытии года не совпадают обороты по Д 90.2 К 20 и Д 90.9 К 90.2?
• Как учесть расходы на выполнение работ, не увеличивая первоначальную стоимость здания?
• Как отменить вычет по НДС за предыдущий квартал?
• Прием наличных денег ИП во время торговли на ярмарке
• Заполнение строки 200 в РСВ-1 при корректировке за 1-й квартал 2015 года
• Можно ли считать прохождением медицинской комиссии, положенной по СОУТ, получение заключения по форме 003-В/у?
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате больничного в день увольнения?
• ИП на ОСНО перечисляет денежные средства на счет электронного кошелька для оплаты отзывов на маркетплейсе: является ли это рекламой?
• Как подать уведомление об исчисленных налогах за ликвидированную компанию?
• Признается ли разница между рублевой оценкой обязательства в евро и рублевой оценкой платежа в юанях курсовой разницей в налоговом учете?
• Организация при прощении займа директору ошибочно уплатила НДФЛ
• Нужно ли пересчитывать налог по УСН за период совмещения ПСН и УСН?
• Как поступить, если данные о выручке не передавались в налоговую в связи с тем, что вышел из строя фискальный накопитель?
• Нужно ли перечислять недоимку по НДФЛ за период, превышающий срок исковой давности?
• Должен ли ИП на ПСН, оказывающий услуги индивидуального пошива, получать сертификаты на ткань?
• Каковы ограничения по снятию средств с расчетного счета за год для закупки за наличный расчет?
• Лизинг ОС в 1С 8.3 БП. Балансодержатель — лизингополучатель. Версия 1
• Уплата страховых взносов по льготному режиму при УСН
• Нужно ли предоставлять в ФМС дополнительное соглашение при получении иностранным работником нового патента?
• Как списывать материалы на УСН?
• Как заполнить справку 2-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года?
• Как вернуть деньги покупателю на другую карту при возврате товара?
• По каким реквизитам уплачивать налоги и страховые взносы с 2023 года в Иркутске?
• Какие проводки сделать в учете цессионера?
• Можно ли оформить приемку работ по капитальному ремонту актом КС-11?
• Минимальный размер пенсии
• Проводки
• Заполнение декларации по земельному налогу
• Договор перевозки с ИП при ОСНО
• Когда можно перейти с ОСНО на УСН?
• Списание кредиторской задолженности: восстанавливать ли налоги?
• Какой код из ОКВЭД выбрать при оптовой продаже металлических дверей?
• Почему обнаруженный излишек тары не попадает в декларацию по налогу на прибыль в 1С 3.0?
• Какие проводки использовать при учете расходов на ГСМ?
• Не сходится баланс из-за округления: как убрать расхождение в Контур.Бухгалтерии?
• Апробация товара: как провести возврат?
• Как правильно оформить первичные документы?
• Инвалиду вместо 30 дней отпуска предоставляли 28: за какой период делать пересчет?
• Как принять к учету ОС, приобретенное физлицом?
• Какой МРОТ применяется при расчете зарплаты работников филиалов?
• Как в справке 2-НДФЛ отражать исчисленный, но не удержанный НДФЛ с материальной выгоды работницы, которая уходит в отпуск по БиР?
• Как составить справку оформленному по ученическому договору работнику для предоставления по месту учебы?
• Как облагается НДФЛ и страховыми взносами благотворительная выплата физлицу?
• Как рассчитывать налог по УСН (15%) при превышении лимита доходов?
• ИФНС просит предоставить корректировку расчета 6-НДФЛ за 2017 и 2018 годы: правомерно ли это?
• Как подать документы на РВП гражданину Казахстана?
• Может ли ООО получить заем от другого ООО для выкупа нежилого помещения с последующим переоформлением собственности на заимодавца?
• При закрытии месяца в 1С 8.3 не списывается страховка
• Задача: рассчитать показатели эффективности использования оборотных средств
• Как подтвердить расходы на разработку сайта?
• ООО на УСН передает права и обязанности по договору лизинга ИП на УСН: можно ли в УПД указать сумму без НДС?
• Можно ли возместить НДС при покупке ОС за счет займа, полученного от физлица?
• Как в личном кабинете юридического лица запросить сверку с налоговой?
• Сдача в субаренду при ЕНВД
• Заявление на ЕНВД
• Доходы ИП (отчетность)
• Страховые взносы уплачены дважды
• Учитывается ли в расходах сумма возврата аванса при переходе на ОСНО, если организация применяла УСН при перечислении аванса?
• Как составить протокол внеочередного собрания участников ООО об определении способа принятия последующих решений?
• Как заполнить декларацию по НДС при корректировке реализации в сторону уменьшения?
• Расчет и уплата налога при УСН (15%)
• Учет отчислений за использование расчетного счета ООО на УСН
• Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения
• Заполнение больничного листа
• Неверная нумерация Z-отчетов в журнале кассира-операциониста
• Нужно ли ИП на УСН платить НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?
• Как в расчете 6-НДФЛ указать излишне удержанный в 2015 году налог?
• Можно ли не подавать декларацию по налогу на имущество за 2019 год, если на балансе нет имущества, облагаемого налогом?
• Будет ли облагаться НДС выполнение опытно-конструкторских и технологических работ с созданием образцов для иностранного контрагента?
• Должно ли физлицо (резидент РФ) отчитываться о регистрации и ведении деятельности в качестве ИП в другом государстве?
• Списание материалов в строительной организации
• Можно ли принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре прошлого периода?
• Работница увольняется после отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет без выхода на работу: какой датой оформлять заявление на увольнение?
• Можно ли при ликвидации ООО не увольнять директора, а перевести на должность ликвидатора?
• Как уплатить НДФЛ с квартальной премии?
• Трудоустройство беременной женщины: возместит ли ФСС пособие по БиР?
• Как в 1С 8.3 сформировать платежное поручение для уплаты штрафа за нарушение ПДД?
• Расчет по травматизму за 1-й квартал 2023 года сдавать по форме ЕФС-1 или 4-ФСС?
• Отражение аренды имущества (в т.ч. авто) в РСВ-1 и в отчете ФСС
• Инвентаризация перед годовой отчетностью
• Нужно ли включать в расходы будущих периодов убытки прошлых лет?
• Учет уплаченных взносов при расчете налога по УСН
• Можно ли при наступлении страхового случая уплату франшизы отнести к расходам?
• Как рассчитать налог по УСН с учетом уплаченных страховых взносов за ИП?
• Водитель заправляется по топливной карте, в конце месяца предоставляется УПД: нужны ли кассовые чеки?
• Как ООО при ведении сельскохозяйственной деятельности работать с физическими лицами?
• Нужно ли организации в 2022 году сдавать отчеты в военкомат?
• Восстановление в учете ОС
• Каким документом списать бензин для инструментов?
• Расходы на приобретение зерна ИП на УСН
• Распределение НДС между ОСНО и ЕНВД в 1С Предприятие 8.2 (8.2.16.352)
• Можно ли оформить главного бухгалтера и бухгалтера-кассира по договору ГПХ?
• Заявление о смене объекта налогообложения при УСН
• Бухгалтерский баланс (форма 1, форма 2)
• Необходимо ли переносить все строки из книги покупок и продаж в новый отчет по НДС?
• Какая версия Налогоплательщик ЮЛ сейчас действует?
• Заполнение строк 35-38 раздела 3 формы МП-сп
• Обязательно ли ежегодно заводить новую КУДиР у ИП на УСН (6%)?
• Кто заключает с директором дополнительное соглашение об изменении сроков выплаты ему заработной платы?
• Налоговики попросили включить убытки в расходы будущих периодов
• Где найти проведение документов в 1С 8.3?
• Организация продала автомобиль в прошлом периоде, а в бухгалтерию сообщили только сейчас: как исправить ситуацию?
• Ошибка при экспресс-проверке ведения учета в 1С 8.2
• В какой момент оформляется акт об оказании услуг?
• НДС к возмещению при строительстве подрядным способом
• Возможен ли перерасчет декретных?
• Восстановление НДС по экспортным операциям в 1С: 8
• Как перечислить НДФЛ за работников при реорганизации учреждения на УСН, если закрыт расчетный счет?
• Справка о заработке для расчета пособий
• Ошибка округления в РСВ-1
• Как в 1С ЗУП 2.5 отразить сменный режим работы на 0,5 ставки?
• Переоценка имущества при УСН
• Испорченный больничный лист
• Определение прямых расходов для целей налогового учета
• Каким документом устранить пересортицу в 1С Общепит Рарус?
• Как выгоднее оформить использование личных автомобилей работников для нужд организации?
• Курсовые разницы
• Второй декретный отпуск
• Регистрация ИП, если место регистрации и место жительства не совпадают
• Как должна выплачиваться заработная плата сдельщикам при отсутствии работы по вине работодателя?
• Кадровое перемещение в 1С ЗУП 3.0
• Как в декларации по НДС указать счет-фактуру, полученный от агента?
• Нужен ли кассовый чек для учета в расходах ГСМ, купленных по безналичному расчету?
• Расчет процентов по договору процентного займа
• Алименты у ИП
• Возможно ли один из видов деятельности ИП на УСН (6%) перевести на ЕНВД?
• Как правильно отобразить доход по кассе?
• Задача: составить бухгалтерские проводки на сумму НДС к начислению, зачету и уплате в бюджет
• Бланк расчетной ведомости
• Как имущество ООО можно передать учредителям?
• Как ИП на УСН учитывать НДС при работе по государственному контракту?
• Какие документы нужно подать ИП в ПФР и ФСС при найме работников?
• Оформление документов при обучении стороннего человека
• Какие налоги заплатит ИП при возврате ему предоплаты и уплаты штрафных санкций?
• Заполнение форм М-4 и М-11
• Отчет РСВ-1 по акту проверки
• Начисление отпускных
• Выход на работу во время отпуска по уходу за ребенком: нужно ли сокращать рабочее время, если до декрета работница работала на 0,5 ставки?
• Как лизингодателю на УСН отразить в налоговом учете передачу оборудования в лизинг?
• Является ли погашение кредита расходом по УСН?
• Коэффициент К2
• Не приведет ли к налоговой проверке тот факт, что у ИП на УСН (15%) расходы превышают доходы?
• Нужно ли на титульном листе 4-ФСС указывать информацию о водителе, которому по результатам СОУТ присвоен класс вредности 3.1?
• Учет результата переработки из давальческих материалов — ОС стоимостью до 40 тысяч рублей
• Раздельный учет по НДС
• Как в 1С Предприятие 8.3 найти в документе «Поступление товаров» нужный товар?
• Как учитывать НДС при внесении платежа по лизингу за предпринимателя, перед которым у организации есть задолженность?
• Совершенствование заработной платы водителей пассажирского транспорта
• Как отразить в 1С перевод задолженности за услуги связи с физлица на ООО?
• Зачет взаимной задолженности в рамках одного договора
• Учет НДС при сторнировании в 1С 8.2 отгрузки за прошлый период
• Обучение за счет фирмы
• Два квартала не начислялась заработная плата, не уплачивались взносы в фонды
• Как оформить договор на почасовую аренду оборудования?
• Учет электронных авиа- и железнодорожных билетов: проводки
• Как трудоустроить несовершеннолетнего в счет прохождения практики в школе?
• Отчетность за 1-й квартал 2011 вновь созданной организации
• Оплата поставщику не попала в КУДиР в 1С
• Право на применение ставки по земельному налогу для ветеринарной лечебницы
• Сроки уплаты налога по ЕНВД
• Как оформить увольнение работника, если работодатель исчез?
• Налоговый учет и документы при работе с котнрагентом из Казахстана
• Как определить документы, учтенные при закрытии месяца 1С 7.7 Комплексная?
• Как отразить в форме 6-НДФЛ уплату НДФЛ, удержанного у работника в 2015 году?
• Заявление на предоставление отпуска, включающего праздничный день
• ИП хочет перейти с ПСН на ОСНО досрочно: как заполнить форму №26.5-3?
• Включается ли в состав ОС подвесной потолок, установленный во время ремонта собственного помещения?
• Возможен ли штраф при уплате пени и недоимки в день подачи уточненной декларации по НДС?
• По какой форме подать нулевой отчет РСВ за 2016 год?
• Обязанность по уплате взносов в ПФР и ФСС для ИП на ЕНВД без работников
• С какого момента нужно уплачивать налог на имущество при приобретении квартиры в ипотеку?
• Как отменить поданные СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в связи с расторжением договора ГПХ?
• Можно ли в уставе ООО прописать, что генеральный директор избирается на неопределенный срок?
• Как уплачивать НДС, если товар продан в марте, а оплата поступила в апреле?
• Нужно ли производить доплату работникам до МРОТ при суммированном учете рабочего времени?
• Каковы действия после сдачи отчетов через 1С Отчетность со статусом «Сдано»?
• Когда рассчитываться с работником при увольнении?
• Как прописать в трудовом договоре условия работы?
• Могут ли сосуществовать разделы "Капитал и резервы" и "Целевое финансирование" в бухгалтерском балансе?
• Неуплата страховых взносов в ПФР
• Расходы на технический осмотр, ремонт и страховку машин в лизинге при ОСНО
• Можно ли предоставлять налоговые вычеты на детей при работе по совместительству?
• Произведет ли ФСС декретные выплаты, если работница отработала менее 2-х недель?
• Выбор системы налогообложения для ООО, осуществляющего экскурсионную деятельность
• Поступление товара из ареста после проверки таможни
• ИФНС признала незаконным применение пониженного страхового тарифа по дополнительному коду ОКВЭД в 2017-2018 годах: что делать?
• Агентский договор с нерезидентом
• Командировка в выходной день
• Куда уплачивать транспортный налог, если транспортное средство поставлено на учет в другом регионе?
• Форма 4-ФСС: сдача почтой и электронно
• В 1С 8.3 не закрывается счет 20.02 при оказании услуг с использованием давальческих материалов
• Нужно ли доначислять страховые взносы при возврате из ФСС больничного в меньшей сумме?
• Можно ли сдать за 2017 год упрощенный баланс ООО на ОСНО?
• Как найти ошибку в РСВ, если сумма начисленных взносов превышает максимально допустимую?
• Неверные остатки за предыдущий год в 1С 8.3
• Нужна ли справка из учебного заведения для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ?
• Материальная выгода при беспроцентном займе от учредителя НКО
• Ошибка в декларации по НДС в 2014 году
• Заполнение формы расчета базы обязательных отчислений (неналоговых платежей) в резерв универсального обслуживания в Россвязь
• Как возмещать пособие из средств ФСС при смене работницей фамилии?
• Нулевая отчетность в ПФР и ФСС, если деятельность не велась
• Как работник должен передать данные, чтобы работодатель сформировал сведения о застрахованных лицах для ФСС?
• Проведение розыгрыша при открытии новой аптеки
• Учредитель выходит из состава ООО и забирает отступное в виде имущества: должно ли ООО платить налог?
• Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль, если по итогам года образовалась переплата?
• Как правильно оформить документы при открытии дополнительного вида деятельности у ИП?
• Расхождение в сумме доходов за 3-й квартал в декларациях по НДС и по налогу на прибыль
• Как заполнить транспортную накладную?
• Несколько способов приёма оплаты товара в интернет-магазине
• возврат подоходного налога
• Помогите расчитать средний заработок для отпуска
• Какая сумма является доходом турагента на УСН?
• Отчетность при розничной торговле цветами
• НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу работникам