Налоговики попросили включить убытки в расходы будущих периодов
Добрый день! В фирме постоянные убытки. Перед новым годом был звонок с налоговой, инспектор по налогу на прибыль попросила не показывать убытки, чтобы не попасть на комиссию, и включить убытки в расходы будущих периодов. Бухгалтер её послушала, не стала спорить. Сделали в декларации по налогу на прибыль налоговую базу, равную "О". Вопрос: как теперь оформить списание расходов в расходы будущих периодов? Приказ директора должен быть?
Понимаю, что рискованно(т.к.потом эти расходы, которые сейчас в расходах будущих периодов могут не признать) вот так отказываться от правомерных расходов, но, не хотелось бы опять связываться с комиссией. Да и дальнейшая деятельность фирмы под сомнением - фирма не ведет деятельность уже долгое время, и на вряд ли продолжит.
Просто подскажите, как можно оформить такое действие(а именно - списание убытков в РБП)?
Понимаю, что рискованно(т.к.потом эти расходы, которые сейчас в расходах будущих периодов могут не признать) вот так отказываться от правомерных расходов, но, не хотелось бы опять связываться с комиссией. Да и дальнейшая деятельность фирмы под сомнением - фирма не ведет деятельность уже долгое время, и на вряд ли продолжит.
Просто подскажите, как можно оформить такое действие(а именно - списание убытков в РБП)?
Comments
-
Надо было у налоговиков и поинтересоваться как вам оформить подобное списание, раз дают такие советы вразрез правилам РСБУ!
-
Добрый день! Если пошли на поводу у инспектора,то и дальше идите по этому принципу:в бух.учете в расходы включайте, в налоговом не принимайте.
-
Если бы сейчас мне инспектор это сказала(списать убытки), то, я бы ей задала много вопросов. Но, еще пол года назад у меня не было достаточно опыта, и знаний, чтобы задать адекватные вопросы, и сделать всё правильно. Я не думаю, что сейчас я бы пошла на поводу у инспектора. Тем более расходы у нас все правомерные. Но, дело уже сделано....
Интересно, а если подать корректировки с убытками? Наверное, тогда будут проблемы..... -
Цитата: Если бы сейчас мне инспектор это сказала(списать убытки), то, я бы ей задала много вопросов. Но, еще пол года назад у меня не было достаточно опыта, и знаний, чтобы задать адекватные вопросы, и сделать всё правильно. Я не думаю, что сейчас я бы пошла на поводу у инспектора. Тем более расходы у нас все правомерные. Но, дело уже сделано....Интересно, а если подать корректировки с убытками? Наверное, тогда будут проблемы.....
есть два варианта:
1- подаете уточненку по прибыли
2- в текущем периоде убытки прошлых лет отражаете в бух.учете (в налоговом нет) и набираете новые убытки (если расходы больше доходов) по текущему периоду и отражаете их и в БУ и в НУ, а не относите и их тоже на РБП.
